지난해 말 국내 상장법인 주식을 보유한 개인투자자가 1400만명을 넘어서는 등 국민들의 주식시장에 대한 관심이 크게 증가했는데요.
주식거래를 하게 되면 다양한 종류의 세금이 발생합니다. 국내외 , 상장 또는 대주주 여부 등에 따라 과세방법이 다르고 복잡한 평가문제도 있어 쉽게 이해하기 어려운 측면도 있죠
국세청에서 이번에 주식 관련 각종 세금에 대한 납세자들의 이해를 돕고 이달 주식,파생 상품 확정신고 등
납세의무 이행을 돕기 위해 "주식과 세금" 책자를 발간했습니다.
국세청이 알려주는 주식 절세 꿀팁을 확인하고 똑똑하게 자산관리하세요!
손실 활용(실현)하기- 주식 양도소득세 절세 꿀팁 ①
특정 주식 종목에서 양도차익이 발생 시 보유한 주식 종목 중 손실인 주식을 매도하면 양도차손을 양도차익과 상계하여 세금을 줄일 수 있어요.
(사례) 김국세씨는 ①국외 A상장주식 양도차익 1억원과 ②국내B상장주식 평가손실 1억원 발생 →주식 손실이 발생한 경우
☞ 국외주식 양도차익 1억원 ± 국내주식 양도차손△1억원 = 양도소득세 0원 발생
(국내주식 양도 시 증권거래세 및 증권사 거래수수료 등 일부 발생 미고려시)
증여재산공제 활용하기 - 주식 양도소득세 절세 꿀팁②
투자이익이 큰 경우 증여재산공제(배우자 6억원, 성년인 자녀 5천만원 등) 를 활용하여 배우자나 성년이 지난 자녀에게 증여한 후 양도하면 양도하면 양도차익을 줄이는 효과를 볼 수 있어요.
(사례) 김국세씨가 1억 원에 취득한 국외 주식의 주가가 급등하여 5억원의 평가이익 발생
(과거 10년간 배우자에게 증여한 재산은 없으며, 기타 필요경비는 없는 것으로 가정)
- 증여세 : 6억원(증여재산 가액) - 6억원(증여재산공제/배우자 증여재산공제한도 총 6억원) = 0원
- 양도세 : 6억원(양도가액) -6억원(취득가액/ 증여받은 재산 양도시 취득가액은 수증시 증여재산가액)=0원
※ 사례는 배우자에게 실질증여한 경우를 전제한 것으로 해당하지 않는 경우는 과세 문제가 발생할 수 있음.
양도소득 기본공제 활용하기-주식 양도소득세 절세 꿀팁③
쌓인 주식 등 양도차익을 한번에 실현하기보다는 연도별로 손익을 나누어 실현하면 기본공제 250만원을 매년 사용해 양도소득세를 줄일 수 있어요.
(사례) 10,000원에서 15,000원으로 오른 1,000주를 양도계획 중인 A씨
(해결) 2023년 12월과 2024년 1월에 50%(750만원)씩 분할 양도해 양도소득세 0원 발생
{[750만원-500만원) -250만원} *20% = 양도소득세 0원 발생
상장주식 VS 주식취득자금 -주식 증여세 절세 꿀팁①
상장주식 증여시 증여재산가액은 시가를 따르기에 잘못 계산시 추징 문제가 발생할 수 있습니다.
이에 주식 증여보다 주식취득자금(현금)을 증여해 세금 측면의 불확실성을 없애길 바랍니다.
Q. 상장주식의 시가는 어떻게 측정되나요?
A. 증여일 이전,이후 각 2개월간 최종 시세가액의 평균액으로 규정하고 있어 증여시점에는 계산할 수 없음.
주가가 떨어졌을 떄 증여하기 - 주식 증여세 절세 꿀팁②
증여세 계산에서 가장 중요한 것은 주식의 시가!!!
수시로 변경되는 시가에 따라 증여재산가액도 달라지기에 증여할 경우 시기를 현명하게 결정하는게 중요합니다.
비상장주식 거래시 -주식 증여세 절세 꿀팁③
대체로 비상장주식은 보충적평가방법으로 증여세를 계산하기에 주식가액을 계산하기 어려운 데다 세금 문제가 발생할 수 있어 전문가와 먼저 상의하시길 바랍니다.
개인종합자산관리계좌 활용하기 - 기타 절세 꿀팁①
개인종합자산관리계좌를 사용할 경우 해당 계좌에서 발생하는 상장주식 양도차익, 배당소득 등 금융소득의 일부 금액을 비과세로 적용받을 수 있어요.
요즘 만능통장이라고 하여 대세인 통장이죠. 저도 만들어서 활용중입니다..
♣ 개인종합자산관리계좌란?
종합자산관리를 통한 근로자, 자영업자, 농어업인의 재산 형성을 지원하기 위해 도입된 특례 금융상품(계좌)
주식 관련 세금 정보가 한눈에
[주식과 세금] 어디에서
국세청 누리집- 국세정책/제도 - 통합자료실- 국세청발간책자-세금안내책자
링크를 통해 들어가심 한번에 이용가능
https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttInfo.do
시스템안내
www.nts.go.kr
↑ ↑ ↑ ↑ ↑ 요기로 들어가심 바로 들어가져요
제가 들어가서 다운 받은 자료 공유할께요
[주식과 세금]으로 세금 관련 궁금증들 한번에 확인하시고
도움이 되셨다면 공감 , 구독 ^^
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